Controlul ANAF (Agenția Națională de Administrare Fiscală) reprezintă un proces prin care autoritățile fiscale verifică corectitudinea declarațiilor fiscale și a documentelor contabile ale contribuabililor. Acesta poate viza atât persoanele fizice, cât și persoanele juridice și are rolul de a asigura conformitatea cu legislația fiscală în vigoare. Acest articol își propune să ofere informații utile despre controlul ANAF și să sublinieze importanța asistenței de specialitate în gestionarea acestui proces.

Serviciul de asistență la control se poate desfășura fie prin asistarea firmei supusă sub inspecție sau prin reprezentare. Astfel, prin opțiunea de reprezentare, implicarea echipei sau a managerului firmei tale este una minimă.

Ce ar putea presupune un control ANAF?

Printre principalele materiale pe care ANAF le va avea în vedere să le verifice se numără:

  • Inventar;
  • Balanțe contabile;
  • Registrul Unic de Control;
  • Verificarea actelor de înființare;
  • Documente legate de casa de marcat;
  • Documente aferente încasărilor și plăților;
  • Documentele justificative pentru sponsorizări;
  • Documentele referitoare la proveniența mărfii;
  • Deductibilitatea cheltuielilor efectuate;
  • Impozitarea veniturilor obținute.

De ce să colaborezi cu Centrul de Afaceri Expert Mind?

  • Experiența de ani de zile și cazurile concrete întâlnite în practica controalelor sunt un plus pentru echipa noastră. Cunoaștem, în funcție de obiectul de activitate al firmei, ce documente sunt solicitate și unde se cer explicații legislative.
  • Aplicarea corectă a legislației și a fiscalității și argumentarea constatărilor echipei de inspecție conduc la finalizarea inspecțiilor cu riscuri minime de plată în mod suplimentar.
  • Anticipăm nevoia autorităților și pregătim în avans documentația necesară.
  • Ai parte de un ajutor rapid pentru a te încadra în termenul impus de instituțiile de control precum ANAF.
  • Economisești timp, bani și resurse, externalizând procesele interne care necesită personal specializat.
  • Ești pregătit din toate punctele de vedere pentru a oferi dovada profesionalismului și a corectitudinii afacerii tale.

 

Consultanții din cadrul Centrului de Afaceri Expert Mind au experiență cu astfel de situații, sunt mereu la curent cu modificările fiscale în continuă schimbare și te pot ajuta să îți pregătești afacerea pentru un eventual control ANAF, prin asistență la control și consultanță de specialitate.

Care sunt tipurile de control fiscal?

  1. Inspecție fiscală generală: presupune verificarea tuturor obligațiilor fiscale ale contribuabilului pentru o anumită perioadă;
  2. Inspecție fiscală parțială: presupune verificarea unei anumite taxe sau a unui anumit impozit;
  3. Verificarea documentară: vizează analiza documentelor fiscale și contabile și este un proces mai rapid comparativ cu celelalte tipuri de controale;
  4. Control inopinat: presupune verificarea fără notificare prealabilă pentru a preveni și combate evaziunea fiscală;
  5. Control tematic: presupune verificarea concentrată pe o anumită problemă sau sector de activitate.

Beneficiile unei pregătiri proactive în cazul unui control ANAF

ANAF, prin intermediul controalelor fiscale, urmărește mai multe obiective esențiale pentru buna funcționare a sistemului fiscal și pentru asigurarea conformității fiscale. Atunci când îți pregătești proactiv afacerea pentru un eventual astfel de control ANAF, vei avea anumite avantaje. 

Reducerea riscurilor de sancțiuni și amenzi

Pregătirea adecvată pentru un control fiscal poate reduce semnificativ riscul de sancțiuni și amenzi. O bună pregătire implică adoptarea unor practici financiare și contabile riguroase, menținerea unei evidențe exacte și respectarea legislației fiscale. Printre modalitățile prin care o bună pregătire poate ajuta la reducerea riscurilor se numără:

1. Menținerea unei evidențe contabile corecte și complete, prin asigurarea corectitudinii documentelor financiare (inclusiv facturile, chitanțele, registrele contabile și extrasele bancare), arhivare sistematică, facilitând astfel verificarea rapidă a acestora în cazul unui control și automatizare, prin utilizarea de software-uri contabile pentru a automatiza procesele și a reduce erorile umane.

2. Conformitatea cu legislația fiscală, prin monitorizarea constantă a schimbărilor legislative și a reglementărilor fiscale pentru a te asigura că afacerea ta respectă întotdeauna cerințele legale. De asemenea, este necesar și să colaborezi cu un consultant fiscal care este mereu la curent cu schimbările legislative, pentru a înțelege și a implementa corect cerințele legale.

3. Efectuarea de audituri interne periodic, pentru a identifica eventualele deficiențe sau erori în evidențele contabile și procedurile fiscale. Este important să corectezi prompt erorile identificate pentru a evita sancțiunile în cazul unui control oficial și a îmbunătăți procedurile interne pentru a preveni apariția unor probleme similare în viitor.

4. Documentarea și justificarea tranzacțiilor, pentru a te asigura că fiecare tranzacție este bine documentată și justificată, inclusiv prin contracte, acorduri și alte documente relevante și să menții o evidență clară și detaliată a tuturor tranzacțiilor pentru a facilita verificarea acestora în cazul unui control.

5. Colaborarea cu un auditor extern, pentru a obține o verificare independentă a situațiilor financiare și a procedurilor interne din afacerea ta, este recomandat să colaborezi cu un auditor extern și să ții cont de mențiunile acestuia pentru a putea îmbunătăți procedurile contabile și de control intern.

6. Pregătirea pentru scenarii de control

  • Simulări de control: efectuează simulări de control fiscal pentru a te pregăti pentru un control real și pentru a identifica și corecta eventualele probleme înainte ca acestea să fie descoperite de autoritățile fiscale.
  • Plan de acțiune: dezvoltă un plan de acțiune pentru a răspunde rapid și eficient în cazul unui control fiscal. Planul ar trebui să cuprindă analiza documentelor și asigurarea unei arhivări pe categorii, cu toate listele contabile atașate, documentarea cheltuielilor efectuate, astfel încât să vă asigurați că există documente justificative pentru a beneficia de deductibilitatea acestora.

Importanța asistenței profesionale în timpul controlului ANAF

  • Consultanță fiscală

În cazul unui control ANAF, asistența profesională poate ajuta la identificarea oportunităților de optimizare fiscală. Un consultant fiscal cu experiență în asemenea situații complexe te poate ajuta să-ți pregătești afacerea pentru un control ANAF, iar astfel poți și îmbunătăți procedurile interne și managementul financiar, dar și reduce semnificativ riscul de sancțiuni și amenzi, protejând interesele și reputația firmei tale.

  • Servicii de contabilitate

Un consultant fiscal sau contabil te poate ajuta să te asiguri că fiecare tranzacție efectuată de firma ta este în regulă prin facturi, bilanțuri contabile și documente justificative relevante, inclusiv prin contracte și alte acorduri, care pot menține o evidență contabilă corectă și la zi a afacerii tale, pentru a fi mult mai ușor la verificarea tuturor acestora în cazul unui control ANAF.

  • Asistență juridică

Un avocat specializat în drept fiscal poate fi și acesta un ajutor de bază pentru că te poate ajuta în timpul și după controlul ANAF, în special în cazul contestațiilor și litigiilor.

Cum să procedezi în cazul disputelor sau neregulilor identificate

  • Contestații: fiecare afacere are dreptul de a contesta rezultatele controlului prin procedura de contestare în cazul în care se consideră că în urma controlului s-au făcut erori;
  • Remedieri: în cazul în care sunt identificate nereguli în urma controlului, cu ajutorul unui consultant fiscal acestea pot fi remediate pentru a fi totul în regulă la controalele viitoare;
  • Consiliere juridică: de obicei, recomandăm consultarea unui avocat sau specialist în fiscalitate pentru a gestiona disputele și pentru a formula contestațiile corect.

Sancțiuni și amenzi în cadrul unui control ANAF

Controlul ANAF poate duce la aplicarea unor sancțiuni și amenzi în cazul în care sunt identificate nereguli sau încălcări ale legislației fiscale. Aceste sancțiuni sunt menite să descurajeze comportamentele neconforme și să asigure colectarea corectă a veniturilor fiscale. Printre principalele sancțiuni și amenzi pe care le poate aplica ANAF se numără:

1. Amenzi contravenționale

Amenzile contravenționale sunt aplicate pentru diverse abateri de la normele fiscale. Acestea pot varia în funcție de gravitatea faptei și de tipul de contribuabil (persoană fizică sau juridică):

  • Neîndeplinirea obligațiilor declarative: neprezentarea la timp a declarațiilor fiscale sau completarea incorectă a acestora poate atrage amenzi de la câteva sute la câteva mii de lei, în funcție de gravitatea și frecvența abaterii;
  • Nerespectarea reglementărilor contabile: neconformitatea cu normele contabile poate duce la amenzi care variază în funcție de gravitatea erorilor sau omisiunilor descoperite;
  • Evidențe contabile incorecte: păstrarea necorespunzătoare a evidențelor contabile sau neglijarea documentării adecvate a tranzacțiilor poate atrage amenzi semnificative.

2. Sancțiuni pentru neplata sau întârzierea plății taxelor și impozitelor

  • Dobânzi și penalități de întârziere: pentru neplata la termen a obligațiilor fiscale se aplică dobânzi și penalități de întârziere, care se calculează ca procent din suma datorată. În general, dobânda de întârziere este de 0,02% pe zi, iar penalitatea de întârziere este de 0,01% pe zi.
  • Sancțiuni suplimentare: în cazurile grave de neplată sau evaziune fiscală, pe lângă dobânzi și penalități, contribuabilii pot fi sancționați cu amenzi suplimentare, care pot fi proporționale cu valoarea obligațiilor fiscale neplătite.

3. Sancțiuni pentru evaziune fiscală

  • Infracțiuni de evaziune fiscală: în cazurile de evaziune fiscală, care sunt considerate infracțiuni, sancțiunile pot include amenzi penale și chiar pedepse cu închisoarea pentru persoanele responsabile. Gravitatea sancțiunilor depinde de valoarea prejudiciului adus bugetului de stat.
  • Confiscarea bunurilor: în anumite cazuri de evaziune fiscală, se poate dispune confiscarea bunurilor obținute prin activități ilegale.

4. Sancțiuni pentru neconformități procedurale

  • Lipsa documentației: neprezentarea documentației solicitate în timpul unui control poate duce la amenzi: spre exemplu, neprezentarea registrelor contabile sau a altor documente justificative poate atrage amenzi;
  • Obstrucționarea controlului: împiedicarea sau obstrucționarea controlului fiscal poate duce la sancțiuni suplimentare, inclusiv amenzi semnificative.

5. Sancțiuni pentru nerespectarea cerințelor de transparență și raportare fiscală

  • Nedeclararea veniturilor: nedeclararea sau subdeclararea veniturilor poate duce la recalcularea obligațiilor fiscale datorate, la aplicarea de penalități și amenzi;
  • Nerespectarea obligațiilor de raportare cum ar fi: raportările privind prețurile de transfer sau alte obligații de transparență fiscală, poate duce la amenzi.

 

Așadar, sancțiunile și amenzile aplicate de ANAF sunt menite să asigure conformitatea cu legislația fiscală și să prevină evaziunea fiscală. O bună pregătire și conformitatea cu reglementările fiscale pot reduce semnificativ riscul de sancțiuni și amenzi. 

Recomandăm oricărei afaceri să colaboreze cu profesioniști în domeniul fiscal și contabil pentru a asigura respectarea tuturor obligațiilor fiscale și pentru a minimiza riscurile asociate controalelor ANAF.

Concluzie

Controlul ANAF reprezintă un proces crucial pentru asigurarea conformității fiscale și protejarea integrității financiare a afacerilor. Consultanții fiscali, contabilii și avocații specializați joacă și ei un rol vital în asigurarea acestei conformității și în protejarea intereselor firmei tale.

Pentru un antreprenor, pregătirea anticipată este esențială deoarece aceasta:

  • Reduce riscurile: identificarea și corectarea eventualelor neconformități înainte de control poate preveni sancțiuni financiare și probleme legale;
  • Îmbunătățește eficiența: o bună organizare a documentelor și a informațiilor necesare poate facilita procesul de control, economisind timp și resurse;
  • Crește încrederea: o pregătire temeinică demonstrează seriozitate în gestionarea afacerii și poate crea o relație mai bună cu autoritățile fiscale;
  • Oferă oportunități de optimizare: revizuirea proceselor și a documentelor contabile poate duce la identificarea de oportunități de economisire și îmbunătățire a gestionării financiare.

 

Prin urmare, o abordare proactivă în fața unui control ANAF nu doar că asigură conformitatea, ci și contribuie la succesul pe termen lung al afacerii.

Pentru a te asigura că afacerea ta este pregătită pentru orice control ANAF și pentru a beneficia de asistență profesională de încredere, contactează Centrul de Afaceri Expert Mind:

 

Echipa noastră de experți este aici pentru a te ghida și a te sprijini în fiecare pas al procesului, asigurându-te că afacerea ta rămâne conformă și protejată.

Ai nevoie de ajutor în cazul unei inspecții fiscale de la ANAF? Experții noștri îți sunt alături pentru a se asigura că afacerea ta va trece cu bine peste acest control. 

 

Intră pe site și află mai multe detalii: 

https://www.expertmind.ro/campanii/control-anaf-itm-iasi.